Налоговая отчетность по НДС в Эстонии: как правильно подать декларацию?

Мы уже рассматривали основы законодательства об НДС в одном из наших предыдущих материалов: обязательно прочитайте его, если вам трудно понять, о чем идет речь в этой статье.
Итак, каждая компания с номером НДС обязана передавать декларацию по НДС в налоговый орган и уплачивать налог до 20 числа следующего месяца.

Отчетность (декларация) по НДС – это документ, с помощью которого налогоплательщик (фирма) предоставляет в налоговый орган информацию о:

• своих налогооблагаемых (обложенных налогом\освобожденных от налога) операциях;
• стоимости НДС, предъявленной к оплате клиентам\покупателям (исходящий налог) и поставщикам (входящий налог);
• сумме НДС к уплате (или возврату).

Проще говоря, декларация по НДС нужна для того, чтобы рассчитать сумму НДС, которую компания должна заплатить (или вернуть).

Тут всё просто: любая эстонская компания, у которой есть номер НДС, обязана подавать декларацию по НДС (форма KMD) и приложение к ней (форма KMD INF). Вы можете скачать форму и приложение здесь. Декларации можно подавать через интернет с помощью эстонской электронной системы уплаты налогов e-Tax/e-Customs.

Декларации НДС по форме KMD и приложение KMD INF с перечнем всех счетов-фактур (инвойсов) по сделкам с отечественными контрагентами на сумму свыше EUR 1.000 в месяц должны быть задекларированы по форме KMD INF. Продажи услуг для государств-членов ЕС, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, нужно также декларировать в ежемесячном списке продаж ЕС, который должен быть предоставлен в налоговую до 20 числа следующего месяца.

Таким образом, для подачи декларации по НДС компания должна собрать все входящие и исходящие счета-фактуры, поскольку они составляют основное содержание самой декларации (и должны быть указаны в приложении к ней). Кроме того, компании обязаны хранить все счета-фактуры в электронном виде в течение 7 лет с момента подачи декларации.

Обязательно убедитесь, что вся информация, представленная в форме KMD INF, отражена в счетах-фактурах вашей компании.

При заполнении и передаче отчетности по НДС очень важно не допускать ошибок: в противном случае вашей компании может грозить штраф. Материальная ответственность за несоблюдение налогового законодательства в Эстонии весьма сурова: штраф за непредставление декларации по НДС или задержку в выплатах налога достигает €2 000.

Представление некорректно составленной декларации влечет за собой штраф в размере до €3.200, в то время как сумма штрафа за преднамеренное искажение информации при заполнении отчетности составляет уже до €32.000. Кроме того, за несвоевременную уплату НДС начисляется неустойка в размере 0,06% в день.

Если вы плохо знакомы с бухгалтерским учетом и налоговым регулированием, при составлении декларации будет непросто избежать ошибок, которые могут обернуться для компании штрафом.

С Enty вам больше не нужно беспокоиться о том, как правильно подать отчетность: все, что понадобится с вашей стороны – это ежемесячно загружать счета-фактуры в нашу систему. Наш бухгалтер самостоятельно подготовит вашу отчетность и подаст ее в органы власти: вам остается лишь корректно хранить счета-фактуры своевременно загружать файлы на сайт. Кроме того, благодаря нашей новой функции Open Banking вам больше не придется беспокоиться о банковских выписках – они будут автоматически созданы и обработаны с помощью нашей платформы.

Помимо автоматизации бухгалтерии и подачи налоговой отчетности, подписка на Enty включает в себя 1-часовую консультацию с бухгалтером: с её помощью вы сможете задать вопросы профессионалу и убедиться, что все сделано правильно.

Кстати, если вы еще не успели оформить номер НДС, мы можем помочь вам с его получением. Забудьте о необходимости нанимать юристов или делать все вручную: Enty поможет вам сэкономить вам время и деньги, чтобы вы могли сосредоточить свои силы исключительно на бизнесе. С нами вы можете получить номер НДС, EORI или подать заявление на OSS: просто оставьте оформите подписку на Enty и оставьте заявку на получение услуги – и все готово!

Присоединяйтесь к Enty, чтобы вывести управление бизнесом на новый уровень!