Blog
Legal address, contact person, and corporate secretary
Virtual Office
Hire contractors and employees with ease
HR
Create contracts in
a matter of minutes
Contracts
Issue and send invoices with
no limits. Manage them with ease
Invoicing
Take care of all VAT
problems with our tools
VAT-Related Tools
Focus on your sales and we’ll take care of the reports
E-Commerce Accounting
Take care of all accounting reports for your company
Accounting for SMEs
Blog
We’ll solve complicated legal issues for Estonian IT companies
Legal Services
Start your company
with ease on Enty
Register a Company
Register your trademark with ease
Trademark Registration
Take care of overdue or one-time reports with Enty
Annual Accounting Reports
I liked the idea of cooperating with friends, young company and I decided to move forward with you.
And I'm totally satisfied, honestly. You were doing follow-ups and helping me with everything all the time.
Meet our customer!
Let’s grow together!
Become a Partner
Explore useful articles and guides on managing your company
Blog
Samantha Asensi
Useful business glossary to help you
Glossary
Recommend Enty to your friends and receive bonuses from Enty
Invite a Friend
Find out what our
clients are doing
Enty Hub
Rewards
Explore discounts and offers from Enty’s partners

НДС в Эстонии: что нужно знать об этом налоге предпринимателю?

17 сент 2021 · 4 мин
постоянно обновляется

Не пропусти новые статьи и предложения. Подпишись на нашу рассылку!
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить максимальное удобство работы с сайтом. Узнать больше.
Принять все cookies
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить максимальное удобство работы с сайтом. Узнать больше.
Принять все cookies
Налогообложение — одна из сложнейших частей бизнеса. А, когда речь заходит об НДС, возникает ещё больше сложностей: в каких случаях компаниям необходимо получать номер НДС, зачем это нужно, и как вообще устроена вся эта система.

Мы постарались ответить на часто задаваемые вопросы по этой теме и рассказать об НДС максимально простым языком, чтобы помочь вам во всём разобраться. Ну что, приступим?

Как устроен НДС в Эстонии

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог на потребление, который начисляется при добавлении стоимости на определенный продукт на каждом этапе производственной цепочки вплоть до продажи. Сумма НДС, которую платит потребитель, включается в стоимость продукта, за вычетом стоимости использованных при создании продукта материалов, которые уже были обложены налогом ранее.

Ставка НДС в Эстонии

Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%; в некоторых случаях она может быть снижена до 9% или 0%. Ниже приведены случаи, в которых применяется пониженная ставка:

Когда компании в Эстонии нужно получать номер НДС?

Получение номера НДС становится юридической обязанностью компании в момент, когда ее годовой объем продаж достигает 40.000 евро.
Что будет, если компания не зарегистрируется в качестве плательщика НДС после достижения порога в €40.000?

Если компания не оформила номер НДС заблаговременно, после достижения этого порога по закону у нее будет всего пять дней на то, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. В противном случае компании грозит штраф в размере €1300.

Получение номера НДС становится юридической обязанностью компании ещё и в том случае, когда она участвует в схемах OSS или IOSS. Такой порядок объясняется тем, что компании облагаются НДС во всех странах, из которых отправляются товары (и в которых находятся клиенты).

Кроме того, в некоторых случаях получение номера НДС может принести компании выгоду. Как понять, распространяется ли эта выгода на вас? Специально для этих целей мы разработали бесплатный опросник — вы можете воспользоваться им, если не уверены, нуждается ли ваша фирма в регистрации в качестве плательщика НДС. Если после прохождения опросника что-то останется непонятным, вы можете обратиться за помощью к нашему менеджеру — он с готовностью ответит на все ваши вопросы об этом налоге.

В каких случаях компания становится плательщиком НДС с ограниченными обязательствами?

Еще один важный момент в отношении НДС: даже если годовая прибыль вашей фирмы не превышает порог в €40.000, в некоторых случаях компания может получить статус плательщика НДС с ограниченными налоговыми обязательствами. Это происходит при соблюдении одного из следующих условий:

  • компания приобретает у другого плательщика НДС товары на сумму, налогооблагаемая стоимость которой превышает 10.000 евро (сумма рассчитывается с начала календарного года)
  • компания получает определенные услуги от иностранного лица, которое не зарегистрировано в Эстонии в качестве плательщика НДС. Список этих услуг довольно обширен и включает в себя такие активности, как создание рекламы, различные виды консультационных услуг, а также некоторые финансовые услуги. Ознакомиться с исчерпывающим перечнем можно по этой ссылке — обязательно сделайте это, чтобы избежать возможных проблем с налогами в будущем.

Если ваш бизнес попадет хотя бы под одно из этих условий, вы будете обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС с ограниченными обязательствами. Такой налоговый статус означает, что компании нужно будет платить НДС всего с двух типов операций: при закупке товаров внутри ЕС и при получении услуг от иностранного лица. Обратите внимание, что компания должна подать заявление о регистрации в Налогово-таможенный департамент Эстонии в течение 3 дней с момента возникновения данной обязанности.

Как часто компании с номером НДС обязаны передавать финансовую отчетность в налоговую?

Большинство эстонских компаний сдают финансовую отчетность раз в год. В отношении компаний с номером НДС действует несколько иное регулирование: они обязаны сдавать отчетность ежемесячно.

С Enty вы можете существенно упростить ведение бухгалтерской отчетности: наша подписка включает в себя услугу по автоматизации бухгалтерии, которая позволяет загружать документы за каждый квартал года с помощью простого и удобного интерфейса. Вдобавок к этому у вас будет возможность получить номер НДС, EORI и IBAN, а также управлять банковскими, юридическими и другими back-office процессами. Всё это — по единой подписке.
— Что, если прибыль компании за отчетный период составит €0? Нужно ли в таком случае сдавать отчётность в налоговую?
Да, сдавать декларацию по НДС обязательно даже в том случае, если компания не заработала абсолютно ничего.
— Что, если после оформления номера НДС я пойму, что моей компании он не нужен?
Ничего страшного не произойдет: в таком случае номер НДС можно просто отозвать. Сдавать отчетность после отзыва вам больше не понадобится.

Как определить ставку НДС при заполнении инвойса

Закон требует от компаний с обязанностью по уплате НДС учитывать этот налог при оформлении инвойса. Вместе с тем, в некоторых случаях ставка НДС будет составлять 20%, а в некоторых — 0%. Рассмотрим эти случаи более подробно:
В подписку Enty включен сервис по созданию инвойсов, с его помощью вы сможете добавлять НДС к инвойсам в автоматическом режиме, а не разбираться с каждым случаем вручную.

Enty возьмет на себя все вопросы, связанные с НДС

Вы уже наверняка поняли, что НДС — это довольно сложно, и сделать всё самостоятельно так, чтобы нигде не ошибиться, будет практически невозможно (иногда это даже грозит нервным срывом).

К счастью, для этого у вас есть Enty! Мы поможем вам разобраться в том, нужно ли вашей компании получать номер НДС, поможем его оформить, а также возьмем на себя заполнение инвойсов, подачу финансовой отчетности и все декларации. В дополнение к этому единая подписка на Enty включает в себя ещё 5 полезных сервисов, каждый из которых существенно упростит жизнь вашей компании.

Присоединяйтесь к Enty сегодня, чтобы вывести управление бизнесом на новый уровень!
Похожие статьи