НДС в Эстонии: что нужно знать об этом налоге предпринимателю?

17 сент 2021 · 4 мин
постоянно обновляется

Не пропусти новые статьи и предложения. Подпишись на нашу рассылку!
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить максимальное удобство работы с сайтом. Узнать больше.
Принять все cookies
Close
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить максимальное удобство работы с сайтом. Узнать больше.
Принять все cookies
Close
Налогообложение — одна из сложнейших частей бизнеса. А, когда речь заходит об НДС, возникает ещё больше сложностей: в каких случаях компаниям необходимо получать номер НДС, зачем это нужно, и как вообще устроена вся эта система.

Мы постарались ответить на часто задаваемые вопросы по этой теме и рассказать об НДС максимально простым языком, чтобы помочь вам во всём разобраться. Ну что, приступим?

Как устроен НДС в Эстонии

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог на потребление, который начисляется при добавлении стоимости на определенный продукт на каждом этапе производственной цепочки вплоть до продажи. Сумма НДС, которую платит потребитель, включается в стоимость продукта, за вычетом стоимости использованных при создании продукта материалов, которые уже были обложены налогом ранее.

Ставка НДС в Эстонии

Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%; в некоторых случаях она может быть снижена до 9% или 0%. Ниже приведены случаи, в которых применяется пониженная ставка:

Когда компании в Эстонии нужно получать номер НДС?

Получение номера НДС становится юридической обязанностью компании в момент, когда ее годовой объем продаж достигает 40.000 евро.
Что будет, если компания не зарегистрируется в качестве плательщика НДС после достижения порога в €40.000?

Если компания не оформила номер НДС заблаговременно, после достижения этого порога по закону у нее будет всего пять дней на то, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. В противном случае компании грозит штраф в размере €1300.

Получение номера НДС становится юридической обязанностью компании ещё и в том случае, когда она участвует в схемах OSS или IOSS. Такой порядок объясняется тем, что компании облагаются НДС во всех странах, из которых отправляются товары (и в которых находятся клиенты).

Кроме того, в некоторых случаях получение номера НДС может принести компании выгоду. Как понять, распространяется ли эта выгода на вас? Специально для этих целей мы разработали бесплатный опросник — вы можете воспользоваться им, если не уверены, нуждается ли ваша фирма в регистрации в качестве плательщика НДС. Если после прохождения опросника что-то останется непонятным, вы можете обратиться за помощью к нашему менеджеру — он с готовностью ответит на все ваши вопросы об этом налоге.

В каких случаях компания становится плательщиком НДС с ограниченными обязательствами?

Еще один важный момент в отношении НДС: даже если годовая прибыль вашей фирмы не превышает порог в €40.000, в некоторых случаях компания может получить статус плательщика НДС с ограниченными налоговыми обязательствами. Это происходит при соблюдении одного из следующих условий:

  • компания приобретает у другого плательщика НДС товары на сумму, налогооблагаемая стоимость которой превышает 10.000 евро (сумма рассчитывается с начала календарного года)
  • компания получает определенные услуги от иностранного лица, которое не зарегистрировано в Эстонии в качестве плательщика НДС. Список этих услуг довольно обширен и включает в себя такие активности, как создание рекламы, различные виды консультационных услуг, а также некоторые финансовые услуги. Ознакомиться с исчерпывающим перечнем можно по этой ссылке — обязательно сделайте это, чтобы избежать возможных проблем с налогами в будущем.

Если ваш бизнес попадет хотя бы под одно из этих условий, вы будете обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС с ограниченными обязательствами. Такой налоговый статус означает, что компании нужно будет платить НДС всего с двух типов операций: при закупке товаров внутри ЕС и при получении услуг от иностранного лица. Обратите внимание, что компания должна подать заявление о регистрации в Налогово-таможенный департамент Эстонии в течение 3 дней с момента возникновения данной обязанности.

Как часто компании с номером НДС обязаны передавать финансовую отчетность в налоговую?

Большинство эстонских компаний сдают финансовую отчетность раз в год. В отношении компаний с номером НДС действует несколько иное регулирование: они обязаны сдавать отчетность ежемесячно.

С Enty вы можете существенно упростить ведение бухгалтерской отчетности: наша подписка включает в себя услугу по автоматизации бухгалтерии, которая позволяет загружать документы за каждый квартал года с помощью простого и удобного интерфейса. Вдобавок к этому у вас будет возможность получить номер НДС, EORI и IBAN, а также управлять банковскими, юридическими и другими back-office процессами. Всё это — по единой подписке.
— Что, если прибыль компании за отчетный период составит €0? Нужно ли в таком случае сдавать отчётность в налоговую?
Да, сдавать декларацию по НДС обязательно даже в том случае, если компания не заработала абсолютно ничего.
— Что, если после оформления номера НДС я пойму, что моей компании он не нужен?
Ничего страшного не произойдет: в таком случае номер НДС можно просто отозвать. Сдавать отчетность после отзыва вам больше не понадобится.

Как определить ставку НДС при заполнении инвойса

Закон требует от компаний с обязанностью по уплате НДС учитывать этот налог при оформлении инвойса. Вместе с тем, в некоторых случаях ставка НДС будет составлять 20%, а в некоторых — 0%. Рассмотрим эти случаи более подробно:
В подписку Enty включен сервис по созданию инвойсов, с его помощью вы сможете добавлять НДС к инвойсам в автоматическом режиме, а не разбираться с каждым случаем вручную.

Enty возьмет на себя все вопросы, связанные с НДС

Вы уже наверняка поняли, что НДС — это довольно сложно, и сделать всё самостоятельно так, чтобы нигде не ошибиться, будет практически невозможно (иногда это даже грозит нервным срывом).

К счастью, для этого у вас есть Enty! Мы поможем вам разобраться в том, нужно ли вашей компании получать номер НДС, поможем его оформить, а также возьмем на себя заполнение инвойсов, подачу финансовой отчетности и все декларации. В дополнение к этому единая подписка на Enty включает в себя ещё 5 полезных сервисов, каждый из которых существенно упростит жизнь вашей компании.

Присоединяйтесь к Enty сегодня, чтобы вывести управление бизнесом на новый уровень!
Похожие статьи