Jak reinwestować zyski w estońskiej spółce? Jak działa podatek 0%
Ekscytacja, gdy widzisz, że twoje przedsięwzięcie generuje pierwsze przychody, jest naprawdę niezrównanym uczuciem. Ale kiedy zaczynasz zastanawiać się, jak przeznaczyć te zyski, musisz wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe każdej decyzji. Podatki zawsze coś zabierają, prawda?
W rzeczywistości czasami nie muszą. Estońskie prawo zezwala na zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych, jeśli zdecydujesz się reinwestować swoje zyski, co stanowi doskonałą okazję do dalszego rozwoju przedsiębiorstwa. Oczywiście pod warunkiem przestrzegania kilku kluczowych zasad, które omówimy w tym artykule. Zapnij pasy.
Podatek dochodowy od osób prawnych: Podstawy
Po pierwsze, istnieją dwa legalne sposoby wypłacania zysków z firmy: poprzez dywidendy i wynagrodzenia, z których oba zostały szczegółowo omówione w naszych poprzednich artykułach. Oczywiście podlegają one podatkowi od osób prawnych.
Podatek od osób prawnych nakładany jest na wszystkie wypłacone zyski (trzymaj się tego sformułowania), niezależnie od metody dystrybucji. Obejmuje to dywidendy, darowizny, darowizny, wydatki reprezentacyjne, wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą oraz świadczenia dodatkowe dla pracowników, takie jak między innymi ubezpieczenie zdrowotne.
To prowadzi nas do drugiej części ciężko zarobionych zysków, która pozostaje niepodzielona. Technicznie oznacza to po prostu zyski, które pozostają na kontach firmy. Ale jeśli chcesz jak najlepiej je wykorzystać i skorzystać z 0% stawki podatku od osób prawnych, nawet przechodząc do następnego roku podatkowego, możesz albo zachować je niezakłócone, albo ponownie zainwestować.
Co jest uważane za reinwestycję?
Słyszałeś kiedyś o wydatkach firmowych? Oczywiście, że tak.
Mogą one obejmować szeroki zakres wydatków, takich jak opłaty podwykonawców, koszty marketingu, podróże służbowe (ograniczone do kosztów transportu i zakwaterowania), opłaty bankowe i transakcyjne, koszty biurowe i materiały eksploatacyjne itp.
Zabawne jest to, że wszelkie pieniądze wydane na rozwój biznesu lub reinwestowane nie podlegają 20% podatkowi od osób prawnych. To zwolnienie podatkowe ma zastosowanie zarówno do dochodów aktywnych, takich jak handel, jak i pasywnych, takich jak dywidendy, odsetki i tantiemy. Obejmuje również zyski kapitałowe ze sprzedaży wszelkich aktywów, takich jak akcje, obligacje lub nieruchomości.
Aby uczynić to tak jasnym, jak to tylko możliwe, wszelkie zyski przeznaczone na dalszą ekspansję firmy są w 100% wolne od podatku. Co powiesz na taką okazję?
Warto jednak zauważyć, że ten system podatkowy jest dostępny tylko dla spółek będących rezydentami Estonii i stałych zakładów (PE) spółek niebędących rezydentami zarejestrowanych w Estonii.
Inicjatywy podatkowe, choć dobre, zawsze generują wiele pytań, prawda? Sprawdźmy, czy Twoje są na liście:
P: Czy są jakieś ograniczenia co do tego, ile mogę zainwestować?
O: Nie, inwestuj tyle, ile potrzebujesz.
P: Jeśli chcę kupić kryptowalutę lub akcje innych firm, czy będę musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych?
O: Dochód uzyskany ze sprzedaży akcji przez osobę prawną nie podlega opodatkowaniu. Dochód z inwestycji jest dodawany do zysków i podlega opodatkowaniu zgodnie z ogólnymi zasadami przy podziale zysków.
P: Co jeśli otworzę firmę inwestycyjną w Estonii? To znaczy, jeśli zdeponuję pewną kwotę pieniędzy w firmie i zacznę handlować akcjami. Czy są jakieś specjalne wymagania w tym zakresie?
O: Nie, jeśli używasz tylko własnych pieniędzy i nie handlujesz w imieniu osób trzecich. Księgowość będzie taka sama jak w przypadku zwykłej firmy.
P: Inwestuję za pośrednictwem brokera, aby zarobić pieniądze na emeryturę i nie chcę płacić podatku socjalnego w Estonii. Czy zostanie to uznane za ważny powód?
O: Nie, emerytury są naliczane tylko od podatków zgodnie z prawem.
P: Który podatek pozwala na odliczenie wydatków?
O: "Odliczanie wydatków" to termin używany w krajach, w których obowiązuje podatek dochodowy. W Estonii mamy po prostu wydatki związane z działalnością gospodarczą. Wszystkie podatki płacone przez firmę są za takie uważane.
Ogólnie rzecz biorąc, zrozumienie różnych rodzajów wydatków korporacyjnych i zwolnień podatkowych może być przełomem dla każdego właściciela firmy. Korzystając z tej szczególnej zachęty, można skutecznie zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe, jednocześnie inwestując w rozwój własnego przedsięwzięcia. Estońskie przepisy są naprawdę hojne, jeśli o to chodzi, ale jest też kwestia deklarowania wszystkich tych wydatków - a my wiemy o tym co nieco. W Enty chodzi o to, by wiedzieć różne rzeczy, więc Ty nie musisz tego robić.
Wiemy również, że prawdopodobnie nadal masz kilka pytań i nic nie ucieszyłoby nas bardziej niż pozbycie się tego ciężaru. Umów się z nami, a my zajmiemy się całą tą żmudną papierkową robotą, jakby to było nic takiego. Ty skup się na swoim biznesie.
