Extralegale voordelen: Hoe aannemers motiveren in Estland
Terwijl omzetdoelen kerndoelen zijn voor een bedrijf, hebben ondernemers een reeks aanvullende doelen zoals het ondersteunen van hun werkteams en het optimaliseren van de belastingdruk. Het ontbreekt vaak aan aandacht, vooral als je een startup of een nieuw bedrijf bent. Wettelijke vereisten die van land tot land verschillen, bemoeilijken ook het afsluiten van deze doelstellingen.
Vandaag bespreken we een van de manieren om je werknemers economisch te motiveren - secundaire arbeidsvoorwaarden - en de belastingvoordelen die je kunt krijgen door dit in Estland te realiseren. Laten we erin duiken!
Wat zijn secundaire arbeidsvoorwaarden
Een secundaire arbeidsvoorwaarde is een niet-loonbetaling die een werkgever aan een werknemer aanbiedt. Deze voordelen kunnen verplicht zijn door nationale wetgeving of eenzijdig worden toegekend door werkgevers. In concurrerende markten gebruiken werkgevers secundaire arbeidsvoorwaarden samen met een salaris om hoogwaardige werknemers aan te trekken.
Wettelijk verplichte secundaire arbeidsvoorwaarden zijn meestal een ziektekostenverzekering en sociale zekerheid. Een lijst van optionele secundaire arbeidsvoorwaarden kan bestaan uit:
maaltijdplannen,
lidmaatschap van een sportschool,
financiële steun voor onderwijs,
auto van de zaak,
aandelenopties voor werknemers,
diensten voor pensioenplanning,
betaald verlof,
en andere.
Betalingen voor secundaire arbeidsvoorwaarden zijn meestal niet onderworpen aan vennootschapsbelasting. Een werkgever kan echter tot op zekere hoogte verplicht zijn om een werknemer inkomstenbelasting te betalen over secundaire arbeidsvoorwaarden.
In Estland ziet de berekening er als volgt uit
belasting op secundaire arbeidsvoorwaarden = inkomstenbelasting (tarief 20/80) + sociale belasting (tarief 33%)
Een bedrijf betaalt een werknemer bijvoorbeeld een extralegaal voordeel van €1000:
Inkomstenbelasting €250 = 1000 x 20/80
Sociale belasting €412,50 = (1000 + 250) x 33%
Belasting op secundaire arbeidsvoorwaarden €662,50 = 250 + 412,50
Totale kosten voor een werkgever zijn €1662,50 = 1000 aan een werknemer + 662,50 belasting
En dan moet de werkgever een belastingaangifteformulier indienen bij de Estse Belasting- en Douanedienst binnen de gestelde datum.
Maar sommige secundaire arbeidsvoorwaarden worden niet belast. Is dat wel legaal? - Ja, dat is het. Waarom laat de overheid ondernemers soms geen belasting betalen? - Om een bepaalde economische activiteit van werkgevers te stimuleren.
Als ondernemers belastingvermindering krijgen, worden ze aangemoedigd om de actie die tot de vermindering leidde, te herhalen. In juridische taal wordt dit een belastingprikkel genoemd. Zo hebben we in Estland belastingprikkels voor secundaire arbeidsvoorwaarden.
Wie kan belastingvoordelen krijgen
De Estse overheid moedigt werkgevers aan om te investeren in de gezondheid en sportactiviteiten van hun werknemers. Dit geldt voor bijna alle soorten aanwervingen. Bovendien is het een voorwaarde dat een werkgever dit extralegale voordeel beschikbaar heeft gemaakt voor alle werknemers:
voltijdse/ deeltijdse werknemers met een arbeidsovereenkomst;
terugkerende onafhankelijke contractanten (bv. dienstencontract);
leden van een bestuursorgaan;
eenmanszaken die langer dan 6 maanden goederen verkopen aan een werkgever.
In feite neemt u iedereen die regelmatig bijdraagt aan uw bedrijf op in het secundaire arbeidsvoorwaardenprogramma. De echtgenoten, partners of familieleden van de werknemers blijven buiten het programma. De werknemers van een ander bedrijf, als u er een heeft, of zelfs van een groep bedrijven vallen er ook buiten.
Welke secundaire arbeidsvoorwaarden zijn belastingvrij
Er zijn twee grote categorieën secundaire arbeidsvoorwaarden waarvoor je in Estland belastingvoordelen kunt krijgen: ziektekosten, sportuitgaven en autovergoedingen.
Fiscale stimulans voor gezondheids- en sportuitgaven:
Motivatie van werknemers: openbaar sportevenement, lidmaatschap sportschool, ziekteverzekeringscontract
Kostenbesparingen: tot € 100 per werknemer per kwartaal inclusief btw
Belastingvrije uitgaven voor gezondheidsbevordering bestrijken de volgende situaties
deelnamekosten aan openbare sportevenementen - wereldwijd
kosten van regelmatig gebruik van sport- en fitnessfaciliteiten
kosten van onderhoud van de eigen sportfaciliteiten
prijs van de diensten van gediplomeerde therapeuten
premies van een ziekteverzekeringscontract
Vergoeding voor het gebruik van een persoonlijke auto:
Motivatie werknemer: betaalde zakenreis naar een ambtenaar of directielid, ritten tussen huis en werkplek in sommige gevallen
Kostenbesparing: tot € 0,30 per km, max € 335 in één kalendermaand
Een persoonlijke auto is niet een auto die eigendom is van de werkgever. Het is niet noodzakelijkerwijs ook een auto die eigendom is van de werknemer, maar hij/zij moet een aantoonbaar recht hebben om deze auto te gebruiken.
Uitgaven voor het gebruik van een persoonlijke auto kunnen in de volgende gevallen belastingvrij zijn:
zakenreizen naar een ambtenaar
zakenreizen naar een werknemer die belastingplichtig is in Estland
een lid van het bestuurs- of controleorgaan van een bedrijf
ritten tussen de plaats van het werk en de woonplaats indien het niet mogelijk is om dit met het openbaar vervoer te doen tegen redelijke kosten voor tijd en geld
ritten tussen de plaats van het werk en de woonplaats als je werknemer in Estland 50+ km van de plaats van het werk woont
Samenvattend kan een ondernemer met behulp van deze secundaire arbeidsvoorwaarden zijn werknemers extra motiveren, met name zelfstandigen, zolang ze kunnen deelnemen aan sportevenementen in hun stad of provincie, of bijvoorbeeld een mobiele app voor fitness hebben.
Motivatie is een drijfveer voor bedrijfsgroei, en bovendien krijgt een ondernemer belastingvoordelen onder de voorwaarden die in de Estse wet worden beschreven. Hoewel de wetgeving misschien een beetje ingewikkeld lijkt, biedt Enty ondernemers oplossingen om de basisboekhouding te automatiseren en professioneel advies te krijgen over Estse belastingen.
