Wann genau zahlt eine estnische OÜ Steuern? Der Zeitstrahl vom Gewinn bis zur Ausschüttung
Die Kernaussage vorweg, weil sie fast jeden Gründer überrascht: Estland besteuert Gewinn mit 0 Prozent Steuer, solange er im Unternehmen bleibt. Eine estnische OÜ kann Rechnungen stellen, Geld einnehmen und ihren Kontostand jahrelang wachsen lassen, ohne einen Cent Körperschaftsteuer zu zahlen – denn die estnische Unternehmenssteuer wird nicht durch das Erwirtschaften von Gewinn ausgelöst, sondern durch konkrete Ereignisse. Die eigentliche Frage lautet deshalb nie, wie viel Gewinn Sie gemacht haben, sondern wann genau eine estnische OÜ Steuern zahlt und welche Fristen daraus folgen. Sobald Sie wissen, welches Ereignis welche Steuer auslöst, wird aus einem verwirrenden System ein Zeitstrahl, den Sie aktiv planen können – von der ersten Rechnung bis zur ersten Ausschüttung an sich selbst, mit den Sätzen und Fristen des Jahres 2026.
Das Wichtigste in Kürze
Gewinn erwirtschaften und im Unternehmen behalten löst 0 € Körperschaftsteuer aus – Estland besteuert die Ausschüttung, nicht die Erwirtschaftung.
Zahlen Sie sich oder Angestellten ein Gehalt, fallen 22 % Einkommensteuer plus 33 % Sozialsteuer an, monatlich über die TSD fällig bis zum 10.
Schütten Sie eine Dividende aus, zahlt die OÜ 22 % Körperschaftsteuer, berechnet als 22/78 des Nettobetrags, fällig bis zum 10. des Folgemonats.
Geldwerte Vorteile und betriebsfremde Ausgaben werden im Monat ihrer Entstehung mit 22 % Einkommensteuer plus 33 % Sozialsteuer belastet.
Übersteigt Ihr estnischer Umsatz 40.000 € im Kalenderjahr, gilt 24 % Umsatzsteuer, gemeldet monatlich per KMD bis zum 20.
Die 0 % gelten nur auf estnischer Seite: Wer in Deutschland wohnt, bleibt dort steuerpflichtig und muss Gehalt oder Dividende zusätzlich nach deutschem Recht einordnen.
Warum Gewinn allein keine Steuer auslöst
In Estland ist die Körperschaftsteuer eine Steuer auf Ausschüttung, nicht auf Erwirtschaftung. Die meisten Länder besteuern den Gewinn zum Ende des Geschäftsjahres, egal ob Sie das Geld anfassen oder nicht – Estland dreht diese Logik vollständig um. Solange der Gewinn in der OÜ bleibt, liegt die Körperschaftsteuer darauf dauerhaft bei 0 %. Sie können ihn ansammeln, reinvestieren, Ausrüstung kaufen, Personal einstellen oder einfach als Liquiditätsreserve halten, ohne dass eines davon einen steuerpflichtigen Moment auslöst.
Das ist der eine Baustein, der Estland für Gründerinnen und Gründer attraktiv macht, die kapitalisieren statt sofort entnehmen wollen. Die Steuer wird aufgeschoben, bis Sie den Gewinn tatsächlich aus dem Unternehmen herausziehen, und nur dieser konkrete Akt wird besteuert. Deshalb lautet die richtige Frage nie, wie viel Gewinn Sie dieses Jahr gemacht haben, sondern welches Ereignis Sie ausgelöst haben und wann es fällig wird. Der folgende Zeitstrahl beantwortet genau das, Ereignis für Ereignis, mit Beträgen und Terminen.
Wann genau zahlt eine estnische OÜ Steuern?
Eine estnische OÜ zahlt nur dann Steuern, wenn eines von fünf Ereignissen eintritt: Gehalt zahlen, Dividende ausschütten, geldwerten Vorteil gewähren, betriebsfremde Kosten verursachen oder umsatzsteuerpflichtige Umsätze machen. Alles andere – auch das Erwirtschaften und Behalten von Gewinn – bleibt bei 0 %. Chronologisch betrachtet läuft das erste Jahr einer Gründerin meist in dieser Reihenfolge ab.
Sie erwirtschaften Umsatz und decken Ihre Kosten. Der Gewinn sammelt sich in der OÜ an. Steuer bislang: 0 €, solange er dort bleibt.
Sie zahlen erstmals Gehalt. In dem Monat, in dem Sie sich selbst oder einer Mitarbeiterin erstmals Lohn auszahlen, werden Lohnsteuern fällig – gemeldet und gezahlt im Folgemonat.
Ihr Umsatz wächst über die USt-Grenze. Sobald Ihr estnischer Umsatz 40.000 € im Kalenderjahr übersteigt, greifen 24 % Umsatzsteuer auf jede Rechnung und eine monatliche Meldepflicht beginnt.
Sie gewähren einen Vorteil oder zahlen eine betriebsfremde Kosten. Ein privat genutzter Firmenwagen, ein Geschenk, eine private Ausgabe über das Firmenkonto – jedes wird im Monat seiner Entstehung besteuert.
Sie entnehmen Gewinn als Dividende. Beschließen die Gesellschafter eine Ausschüttung, greift 22 % Körperschaftsteuer, fällig im Folgemonat.
Ereignis 1: Sie erwirtschaften Gewinn und behalten ihn – 0 € Körperschaftsteuer
Gewinn erwirtschaften und behalten ist ein 0-€-Ereignis, ohne Ausnahme. Stellt Ihre OÜ 200.000 € in Rechnung, gibt 120.000 € für echte Betriebskosten aus und lässt 80.000 € auf dem Konto, beträgt die Körperschaftsteuer auf diese 80.000 € null. Es gibt keine jährliche Gewinnsteuererklärung, die einen Prozentsatz von einbehaltenen Gewinnen abschöpft, und keine Frist, nach der das Geld doch besteuert wird.
Reinvestieren wird genauso behandelt wie Halten. Eine Laptop-Flotte kaufen, Subunternehmer bezahlen, Marketing finanzieren oder eine Rücklage bilden sind alles legitime betriebliche Verwendungen unbesteuerten Gewinns. Die Steueruhr beginnt erst zu laufen, wenn Geld das Unternehmen verlässt – für Sie persönlich oder für einen Zweck, der kein betrieblicher ist. Genau das beschreiben die folgenden vier Ereignisse.
Ereignis 2: Sie zahlen sich oder Ihrem Team ein Gehalt – Steuern jeden Monat
Gehalt zahlen ist das häufigste steuerpflichtige Ereignis, und es ist ein monatliches. Sobald Ihre OÜ Löhne zahlt – an Sie als Angestellte, an eine Mitgründerin oder an Personal –, wird auf dieses Bruttogehalt ein ganzes Paket an Lohnsteuern ausgelöst. Alles wird gemeinsam auf einem Formular gemeldet, der TSD, eingereicht bei der estnischen Steuer- und Zollbehörde (EMTA).
Was wird einbehalten, was kommt oben drauf?
Ein Teil der Abgaben wird vom Bruttogehalt der Mitarbeiterin einbehalten, ein anderer Teil wird vom Unternehmen zusätzlich draufgerechnet – die Gesamtkosten für die OÜ liegen also über der Bruttosumme im Vertrag. Hier die Aufschlüsselung für 2026 bei einem normalen Anstellungsverhältnis.
Bestandteil (2026) | Wer trägt es | Satz |
|---|---|---|
Einkommensteuer | Einbehalten vom Bruttogehalt | 22 % |
Sozialsteuer | Vom Arbeitgeber zusätzlich zum Brutto gezahlt | 33 % |
Arbeitslosenversicherung (Arbeitnehmer) | Einbehalten vom Brutto | 1,6 % |
Arbeitslosenversicherung (Arbeitgeber) | Zusätzlich zum Brutto gezahlt | 0,8 % |
Kapitalgedeckte Pension (II. Säule) | Einbehalten, falls angemeldet | 2 % (optional 4 % oder 6 %) |
Wann sind die Lohnsteuern fällig?
Lohnsteuern werden bis zum 10. Tag des Monats gemeldet und gezahlt, der auf die Gehaltszahlung folgt. Zahlen Sie im Februar Gehalt aus, sind die TSD-Meldung und die Zahlung bis zum 10. März fällig. Dieselbe eine Frist deckt die einbehaltene Einkommensteuer, die Sozialsteuer, beide Arbeitslosenversicherungs-Komponenten und einen etwaigen Pensionsbeitrag ab – also nur ein Termin für das gesamte Lohnpaket.
Der Grundfreibetrag von 700 € senkt die Einkommensteuer 2026
Seit dem 1. Januar 2026 gilt in Estland ein pauschaler Grundfreibetrag von 700 € pro Monat (bis zu 8.400 € im Jahr), der mit steigendem Einkommen nicht mehr schrumpft. In der Praxis bleiben die ersten 700 € des monatlichen Bruttogehalts steuerfrei, bevor die 22 % greifen, was die Abzüge bei moderaten Gehältern spürbar senkt. Der Freibetrag wird nur auf schriftlichen Antrag der Mitarbeiterin gewährt, und immer nur bei einem einzigen Arbeitgeber gleichzeitig; für Personen im Rentenalter gilt ein höherer Betrag von 776 € im Monat.
Die Geschäftsführervergütung läuft auf derselben Uhr
Eine Geschäftsführervergütung (gezahlt für die Rolle als Vorstandsmitglied, nicht als Angestellte) wird mit 22 % Einkommensteuer und 33 % Sozialsteuer belastet und über dieselbe TSD bis zum 10. des Folgemonats gemeldet. Der einzige Unterschied: Auf Geschäftsführervergütungen fällt keine Arbeitslosenversicherung an. Viele Gründerinnen ohne Wohnsitz in Estland zahlen sich eine Mischung aus Geschäftsführervergütung, Gehalt und Dividende – jeder Strom landet auf der Frist, die zu seinem Ereignis passt.
Ereignis 3: Sie schütten eine Dividende aus – 22 % Körperschaftsteuer
Die Ausschüttung einer Dividende ist das Ereignis, das Estlands bekannteste Steuer endlich auslöst: 22 %, berechnet als 22/78 des ausgezahlten Nettobetrags. Das ist die Steuer, die seit Ereignis 1 aufgeschoben war und nun fällig wird, weil Sie Gewinn aus dem Unternehmen entnehmen. Sie wird vom Unternehmen selbst gezahlt, nicht von einer separaten persönlichen Steuererklärung einbehalten.
So funktioniert die 22/78-Berechnung
Die 22/78-Formel rechnet die Nettodividende auf einen Bruttobetrag hoch, um die Steuer zu finden. Zahlt Ihre OÜ eine Nettodividende von 50.000 €, beträgt die Körperschaftsteuer 50.000 € × 22 ÷ 78 = 14.102,56 €. Anders gesagt: Das Unternehmen braucht 64.102,56 € Gewinn, um Ihnen 50.000 € auf das Konto zu überweisen, und 22 % dieses Bruttobetrags sind die 14.102,56 € Steuer. Der effektive Satz liegt damit bei 22 % des verwendeten Gewinns beziehungsweise rund 28,2 % zusätzlich zum Nettobetrag – das lohnt sich vor der Ausschüttung durchzurechnen.
Wann ist die Dividendensteuer fällig?
Die Dividendensteuer wird bis zum 10. Tag des Monats gemeldet und gezahlt, der auf die Ausschüttung folgt, auf Anhang 7 der TSD. Schütten Sie im April eine Dividende aus, ist die Körperschaftsteuer bis zum 10. Mai fällig. In Estland wird die Dividende nur einmal besteuert, auf Unternehmensebene – es gibt keine zusätzliche estnische Einkommensteuer für die Gesellschafterin auf dieselbe Ausschüttung. Wichtig: e-Residency ist keine Steueransässigkeit – das Land, in dem Sie tatsächlich steuerlich ansässig sind, kann dieselbe Dividende erneut besteuern, weshalb Sie Ihre Heimatregeln vor der Ausschüttung prüfen sollten.
Der alte 14/86-Satz existiert nicht mehr
In älteren Ratgebern finden Sie noch einen reduzierten 14/86-Satz für regelmäßig ausgeschüttete Dividenden – dieser Rabatt wurde zum 1. Januar 2025 abgeschafft und existiert 2026 nicht mehr. Jede gewöhnliche Dividende wird jetzt einheitlich mit 22/78 besteuert. Auch eine geplante Anhebung auf 24/76 wurde wieder zurückgenommen, sodass der Satz 2026 bei 22/78 bleibt, statt zu steigen.
Ereignis 4: Geldwerte Vorteile und betriebsfremde Ausgaben – steuerpflichtig im selben Monat
Geldwerte Vorteile und betriebsfremde Kosten sind die leisesten steuerpflichtigen Ereignisse – und die, die Gründerinnen am häufigsten vergessen. Weil Estland ausschließlich Geld besteuert, das für nicht-betriebliche Zwecke aus dem Unternehmen abfließt, wird ein Sachbezug an Mitarbeitende oder eine private Ausgabe über das Firmenkonto wie eine kleine Ausschüttung behandelt und sofort besteuert. Typische Beispiele sind die folgenden.
Ein Firmenwagen, der auch privat genutzt werden kann
Geschenke und Betriebsfeiern über den steuerfreien Grenzen
Bewirtungskosten für Gäste und Kundschaft
Wohnung, Versicherungsprämien oder Darlehen zu vergünstigten Konditionen
Private Ausgaben über das Firmenkonto ohne betrieblichen Zweck
Die Steuer auf einen geldwerten Vorteil wird auf Unternehmensebene erhoben: 22 % Einkommensteuer (als 22/78 des Vorteilswerts) plus 33 % Sozialsteuer, gemeldet über die TSD bis zum 10. des Folgemonats. Betriebsfremde Ausgaben, Geschenke und Spenden folgen derselben Logik und werden im Monat ihrer Entstehung mit Einkommensteuer belegt. Einige echte Vergünstigungen sind ausgenommen – Gesundheits- und Sportkosten für Mitarbeitende sind zum Beispiel bis zu einem gedeckelten Betrag pro Person und Jahr steuerfrei (prüfen Sie den aktuellen Grenzwert bei der Steuerbehörde) –, weshalb es sich lohnt, Sachleistungen bewusst zu strukturieren statt sie beiläufig entstehen zu lassen.
Ereignis 5: Umsatzsteuer ab Registrierung – 24 %, monatlich gemeldet
Die Umsatzsteuer läuft auf einer völlig eigenen Spur, getrennt von der Gewinnsteuer, und kann lange vor der ersten Dividende beginnen. Estlands Standardsatz liegt seit dem 1. Juli 2025 bei 24 %. Umsatzsteuer ist keine Steuer auf Ihren Gewinn – sie wird von Ihren Kundinnen und Kunden auf steuerpflichtige Umsätze eingezogen und an den Staat weitergereicht, abzüglich der Umsatzsteuer, die Sie selbst auf betriebliche Einkäufe gezahlt haben.
Wann müssen Sie sich für die USt registrieren?
Sie müssen sich registrieren, sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz in Estland 40.000 € im Kalenderjahr übersteigt, und der Registrierungsantrag ist innerhalb von drei Werktagen nach Überschreiten der Grenze fällig. Sie können sich auch freiwillig vorher registrieren, was viele B2B-Unternehmen tun, um von Anfang an Vorsteuer geltend zu machen. Für die 40.000-€-Grenze zählt Ihr steuerpflichtiger estnischer Umsatz – im Wesentlichen die folgenden Positionen.
Verkäufe von Waren und Dienstleistungen, die in Estland besteuert werden
Nullsatz-Umsätze wie qualifizierende Exporte und innergemeinschaftliche Lieferungen
Jeder Umsatz, den Sie freiwillig in das USt-System einbezogen haben
Wann ist die USt-Erklärung fällig?
Nach der Registrierung reichen Sie eine monatliche KMD-Erklärung bis zum 20. des Folgemonats ein und zahlen die Netto-Umsatzsteuer (eingenommene minus abgezogene USt) bis zum selben Datum. Der USt-Monat läuft auf einem eigenen Kalender, einen Termin entfernt von der Lohn- und Dividendenuhr. Eine verspätete Meldung kostet 10 € pro Tag bis maximal 300 € je Erklärung – der 20. gehört ab der Registrierung fest in den Kalender.
Der komplette Zeitstrahl auf einen Blick
Hier sind alle steuerpflichtigen Ereignisse, die jeweils ausgelöste Steuer, der Satz für 2026 und die Frist, an einem Ort. Wenn Sie nur eine Tabelle aus diesem Leitfaden mitnehmen, dann diese – sie macht aus estnischer Unternehmensbesteuerung einen Terminplan statt eines Rätsels.
Ereignis | Steuer | Satz (2026) | Fälligkeit |
|---|---|---|---|
Gewinn erwirtschaften und behalten | Keine | 0 % | Nie, solange der Gewinn im Unternehmen bleibt |
Gehalt / Lohn zahlen | Einkommensteuer + Sozialsteuer + Arbeitslosenversicherung | 22 % + 33 % + 1,6 %/0,8 % | TSD bis zum 10. des Folgemonats |
Geschäftsführervergütung zahlen | Einkommensteuer + Sozialsteuer | 22 % + 33 % | TSD bis zum 10. des Folgemonats |
Dividende ausschütten | Körperschaftsteuer | 22 % (als 22/78 des Netto) | Bis zum 10. des Monats nach der Ausschüttung |
Geldwerter Vorteil / betriebsfremde Ausgabe | Einkommensteuer + Sozialsteuer | 22 % + 33 % | TSD bis zum 10. des Folgemonats |
Umsatz nach USt-Registrierung | Umsatzsteuer | 24 % | KMD bis zum 20. des Folgemonats |
Estland bestraft Sie nicht dafür, Geld zu verdienen – sondern dafür, es aus dem Unternehmen herauszuholen. Wer die fünf auslösenden Ereignisse und ihre Fristen kennt, verwandelt die Steuerlast von einem Überraschungsmoment in einen Termin im Kalender.
Gehalt oder Dividende: welches Ereignis kostet weniger?
Keiner der beiden Wege ist grundsätzlich günstiger – beide lösen unterschiedliche Steuern aus, und die richtige Mischung hängt von Ihrer Situation ab. Ein Gehalt trägt zusätzlich 33 % Sozialsteuer, was teuer wirkt, ist aber eine abzugsfähige Betriebsausgabe, die den später ausschüttbaren Gewinn senkt, und sichert Ihnen estnische Renten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung. Eine Dividende kostet nur die 22/78-Körperschaftsteuer ohne Sozialsteuer, bringt aber keine Sozialleistungen und darf erst aus genehmigtem Gewinn ausgeschüttet werden, nachdem ein Jahresbericht vorliegt.
Für die meisten Gründerinnen ohne Wohnsitz in Estland liegt der entscheidende Faktor außerhalb Estlands: Das Land, in dem Sie tatsächlich leben, besteuert Gehalt oder Dividende häufig ein zweites Mal, und dessen Regeln – nicht die estnischen – bestimmen meist die günstigere Kombination. Eine ausführliche Gegenüberstellung mit Rechenbeispielen finden Sie unter Gehalt oder Dividende bei der estnischen OÜ. Modellieren Sie beide Ereignisse ehrlich gegen Ihre persönliche steuerliche Ansässigkeit, idealerweise mit einer Steuerberaterin, die beide Seiten überblickt.
Der eine Termin, der keine Steuer ist: der Jahresbericht
Ein Datum im estnischen Kalender sieht wie eine Steuerfrist aus, ist aber keine: der Jahresbericht, fällig innerhalb von 6 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres – also zum 30. Juni bei einem Kalenderjahr. Es ist eine Meldung, keine Zahlung, eingereicht elektronisch über das e-Firmenregister (e-äriregister). Jede OÜ muss ihn abgeben, unabhängig von Größe oder Aktivität, auch eine ruhende Gesellschaft ohne Umsatz. Steuerlich ist er deshalb relevant, weil Sie in der Regel erst dann rechtmäßig eine Dividende ausschütten können, wenn der Bericht mit dem ausschüttungsfähigen Gewinn genehmigt ist. Wer die Frist verpasst, riskiert keine Steuernachzahlung, sondern Mahnungen und Bußgelder des Handelsregisters – wie Sie das im Ernstfall wieder in Ordnung bringen, lesen Sie unter Jahresbericht-Frist verpasst.
Was die 0 % wirklich bedeuten, wenn Sie in Deutschland leben
Die 0 % gelten ausschließlich auf estnischer Seite – sie sagen nichts darüber aus, was das deutsche Finanzamt mit Ihrem Gehalt oder Ihrer Dividende macht. Wer seinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat, bleibt dort unbeschränkt steuerpflichtig, unabhängig davon, wo die OÜ eingetragen ist. e-Residency ist eine digitale Identität, keine Steueransässigkeit, und ändert daran nichts.
Führen Sie die Geschäfte der OÜ tatsächlich von Deutschland aus, kommen zwei weitere deutsche Anknüpfungspunkte hinzu. Nach § 10 der Abgabenordnung kann der Ort der Geschäftsleitung in Deutschland liegen, wenn die wesentlichen unternehmerischen Entscheidungen von dort getroffen werden – dann gilt die OÜ steuerlich faktisch als deutsches Unternehmen. Zusätzlich kann eine Betriebsstätte entstehen, sobald Sie dauerhaft geschäftlich von Deutschland aus tätig sind, und die deutsche Hinzurechnungsbesteuerung kann thesaurierte Gewinne einer niedrig besteuerten Auslandsgesellschaft direkt dem deutschen Gesellschafter zurechnen, selbst wenn die OÜ nichts ausschüttet.
Für die konkrete Aufteilung der Besteuerungsrechte zwischen beiden Ländern greift das Doppelbesteuerungsabkommen Estland–Deutschland. Es verhindert eine doppelte Besteuerung, erzeugt aber keine Nullsteuer: Liegt das Besteuerungsrecht bei Deutschland, wird die deutsche Steuer angerechnet oder freigestellt – sie fällt trotzdem an. Bevor Sie Ihren Zeitplan allein auf die estnischen 0 % stützen, lohnt sich deshalb ein ehrlicher Blick auf Ihre persönliche steuerliche Ansässigkeit und, im Zweifel, eine Rücksprache mit einer Steuerberaterin auf beiden Seiten.
Häufig gestellte Fragen
Zahlt eine estnische OÜ wirklich 0 % Steuer?
Ja, auf einbehaltenen und reinvestierten Gewinn liegt die Körperschaftsteuer bei 0 %, solange der Gewinn im Unternehmen bleibt. Die 22 % Körperschaftsteuer greifen erst, wenn Gewinn als Dividende ausgeschüttet wird. Der tatsächliche Satz ist also 0 % auf Geld, das Sie behalten und reinvestieren, und 22 % (als 22/78) auf Geld, das Sie auszahlen.
Wann genau ist die Dividendensteuer fällig?
Die Dividendensteuer wird bis zum 10. Tag des Monats gemeldet und gezahlt, der auf die Ausschüttung folgt, auf Anhang 7 der TSD. Schütten Sie im Juni eine Dividende aus, ist die Körperschaftsteuer bis zum 10. Juli fällig. Das Unternehmen zahlt sie direkt; in Estland gibt es keine separate persönliche Einkommensteuererklärung der Gesellschafterin auf dieselbe Dividende.
Zahle ich Steuern, wenn ich nie Geld aus der OÜ entnehme?
Sie schulden keine Körperschaftsteuer, wenn Sie nie Gewinn ausschütten, weil einbehaltener Gewinn mit 0 % besteuert wird. Andere Ereignisse können trotzdem greifen: Ein Gehalt an sich selbst löst Lohnsteuern aus, Umsatzsteuer greift ab 40.000 € Umsatz, und geldwerte Vorteile werden bei ihrer Gewährung besteuert. Auch bei null Aktivität müssen Sie zudem jedes Jahr den Jahresbericht einreichen.
Wie viel Steuer fällt auf eine Dividende von 50.000 € an?
Eine Nettodividende von 50.000 € löst 14.102,56 € Körperschaftsteuer aus, berechnet als 50.000 € × 22 ÷ 78. Das Unternehmen braucht 64.102,56 € Gewinn, um sowohl die 50.000 € Auszahlung als auch die Steuer zu finanzieren. Die Steuer zahlt die OÜ, fällig bis zum 10. des Monats nach der Ausschüttung.
Welche Steuern kommen mit einem Gehalt für mich selbst?
Ein Gehalt löst 22 % Einkommensteuer auf das Brutto, 33 % Sozialsteuer zusätzlich vom Unternehmen sowie Arbeitslosenversicherung von 1,6 % (Arbeitnehmer) plus 0,8 % (Arbeitgeber) aus, optional 2 % kapitalgedeckte Pension bei Anmeldung. Alles wird über die TSD bis zum 10. des Folgemonats gemeldet und gezahlt. Ab 2026 senkt ein monatlicher Grundfreibetrag von 700 € den Einkommensteuer-Anteil.
Wann muss ich mich in Estland für die Umsatzsteuer registrieren?
Sie müssen sich registrieren, sobald Ihr steuerpflichtiger estnischer Umsatz 40.000 € im Kalenderjahr übersteigt, mit einer Antragsfrist von drei Werktagen nach Überschreiten der Grenze. Eine freiwillige, frühere Registrierung ist möglich. Danach gilt 24 % Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Umsätze, gemeldet über eine monatliche KMD-Erklärung bis zum 20. des Folgemonats.
Ändert e-Residency, wo ich persönlich Steuern zahle?
Nein. Wie im Abschnitt zu e-Residency für wen es sich lohnt ausführlich erklärt, ist e-Residency eine digitale Identität, um eine EU-Firma online zu führen – keine Steueransässigkeit. Die Dividende wird in Estland nur einmal auf Unternehmensebene besteuert, aber das Land, in dem Sie tatsächlich steuerlich ansässig sind, kann Gehalt oder Dividende zusätzlich nach eigenen Regeln besteuern. Prüfen Sie deshalb immer zuerst Ihre persönliche Situation unter e-Residency: für wen lohnt es sich?, bevor Sie den estnischen Zeitstrahl als vollständige Antwort nehmen.
