Personalbeschaffung für ein estnisches Unternehmen: wie man weltweit einstellt
Die Humanressourcen sind die grundlegendste und wichtigste Wettbewerbsressource eines Unternehmens, daher müssen Sie die Verantwortung für die Art der Einstellung übernehmen. Die Wahl eines geeigneten Rahmens für die Beziehungen zu einem Mitarbeiter wird Ihnen helfen, eine effektive Belegschaft aufzubauen, die Ihr Unternehmen voranbringt.
Sobald Sie ein Unternehmen in Estland gegründet haben, müssen Sie bei der Einstellung mehrere Bedingungen berücksichtigen, z. B. ob ein Bewerber in Estland steuerlich ansässig ist oder nicht, ob er/sie aus dem EWR oder einem Drittland kommt, usw. Lassen Sie uns die Arten der Beschäftigung, ihre Fallstricke und ihre Vorteile durchgehen.
Einstellung von Arbeitnehmern aus Estland
Steuerinländer in Estland
Beschäftigung: Vollzeit
Vorteile: keine Genehmigungen, Beitrag zur Sozialversicherung, physische Präsenz in Estland
Nachteile: Steuerpflicht in Estland, absolute Regularisierung
Die einfachste Situation: Ein estnisches Unternehmen stellt einen in Estland ansässigen Arbeitnehmer ein, der natürlich das Recht hat, dort zu leben und zu arbeiten. Die Beschäftigungsbedingungen werden von der estnischen Arbeitsverwaltung vermittelt. Nachdem die Bedingungen vereinbart wurden, muss Ihr Unternehmen den Arbeitnehmer in das Arbeitsregister eintragen. Τann wird die Lohnsteuer fällig.
Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer werden besteuert, aber eigentlich zahlt der Arbeitgeber alle Steuern. Von einem Gehalt von 1 000 EUR müssen Sie beispielsweise 128,8 EUR als Arbeitnehmerbeiträge abführen und zusätzlich 338 EUR als Arbeitgeberbeiträge zahlen. Damit belaufen sich die Gesamtkosten für den Arbeitnehmer auf 1.338 EUR pro Monat.
Beiträge der Arbeitgeber:
Sozialsteuer: 33%
Arbeitslosigkeitsversicherung (Arbeitgeberanteil): 0.8%
Arbeitnehmerbeiträge:
Kapitalgedeckte Rente: 2%
Arbeitslosenversicherung (Arbeitnehmeranteil): 1.6%
Einkommensteuer: 19,28 %.
Durch die Zahlung von Steuern tragen Sie zum Sozialversicherungs- und Rentensystem Estlands bei. Das ist definitiv ein Vorteil für den Ruf Ihres Unternehmens. Auf diese Weise haben Sie auch eine physische Präsenz in Estland für einige Buchhaltungs-, Bank- usw. Gründe, falls Sie Geschäfte online von einem anderen Land aus machen.
Zu den Unzulänglichkeiten dieser Beschäftigungsform gehört, dass für einen Vollzeitbeschäftigten mehrere Vorschriften eingehalten werden müssen. Der Mindestlohn, die Arbeitszeiten, die Feiertage in Estland, der Urlaub und die Kündigungsfristen scheinen recht liberal zu sein und tragen dazu bei, dass Ihr Mitarbeiter einigermaßen zufrieden ist. Einige Start-ups oder Online-Unternehmen benötigen jedoch möglicherweise flexiblere Rahmenbedingungen.
Einstellung von Mitarbeitern von außerhalb Estlands
EWR oder in der Schweiz steuerlich ansässig
Beschäftigung: Vollzeit
Vorteile: keine Genehmigungen, keine Steuerpflicht in Estland
Nachteile: mögliche Steuerpflicht im Wohnsitzland, Regularisierung in diesem Land
Bewerber, die die Staatsangehörigkeit eines Mitgliedstaats des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR, der die EU, Island, Norwegen und Liechtenstein umfasst) oder der Schweiz besitzen, können problemlos von einem estnischen Unternehmen eingestellt werden. Eine Aufenthalts- oder Arbeitserlaubnis ist nicht erforderlich. Bevor der Arbeitsvertrag in Kraft tritt, müssen Sie den Arbeitnehmer in das Arbeitsregister eintragen.
Dieser Mitarbeiter, der aus der Ferne arbeitet, wird nicht in Estland steuerpflichtig, so dass Ihr Unternehmen in Estland keine Steuern melden und zahlen muss. Ihr Unternehmen kann jedoch verpflichtet sein, in dem Land, in dem der Arbeitnehmer ansässig ist, Steuern zu erklären und sich als Sozialsteuerzahler registrieren zu lassen. So ist es zum Beispiel in Frankreich, Italien, Spanien und Deutschland. In einigen Ländern müssen Sie möglicherweise eine lokale Niederlassung Ihres Unternehmens eröffnen. In jedem Fall zahlen Sie Lohnsteuern gemäß den lokalen Steuersätzen.
Steuerinländer aus dem EWR und der Schweiz haben ebenfalls die Möglichkeit, nach Estland zu kommen und dort vor Ort zu arbeiten. Bei einem Aufenthalt von bis zu 3 Monaten entstehen für das Unternehmen keine neuen Verpflichtungen. Bei einem längeren Aufenthalt muss der Arbeitnehmer seinen Wohnsitz in das estnische Melderegister eintragen lassen. Dann wird er/sie zu einem estnischen Steuerbürger und wird wie oben beschrieben behandelt.
Wiederkehrender unabhängiger Auftragnehmer
Jedes Land Steuerinländer
Beschäftigung: wiederkehrender Schütze
Vorteile: keine Genehmigungen, geringerer Verwaltungsaufwand, rechtliche Flexibilität
Nachteile: Risiko der falschen Einstufung, verstärkte Kontrolle
Arbeitnehmer, die nicht aus den oben genannten Ländern kommen, müssen eine befristete Aufenthaltsgenehmigung beantragen, um im estnischen Hoheitsgebiet zu arbeiten. Es gibt eine Reihe von Gründen für die Beschäftigung eines ausländischen Arbeitnehmers, z. B. die Einstellung eines Top-Spezialisten oder die Arbeit in einem Start-up-Unternehmen. Aber der gesamte Einstellungsprozess ist in diesem Fall mit viel Papierkram und Mühen verbunden, wie z. B. dem Nachweis der Qualifikationen des ausländischen Talents.
Außerdem gibt es Bedingungen, die nicht in Ihren Zuständigkeitsbereich fallen, wie z. B. eine jährliche Einwanderungsquote für Bewerber aus Drittländern, die eine Aufenthaltsgenehmigung für Estland erhalten sollen. Ist das Kontingent ausgeschöpft, können Sie sich erst wieder im nächsten Jahr bewerben. Für 2022 wurde die Quote auf 1.311 festgelegt.
Eine bessere Beschäftigungslösung für alle nicht in Estland ansässigen Personen, einschließlich EWR-Bürgern und Schweizern, könnte daher ein wiederkehrender Dienstvertrag sein. Der Vertrag bietet mehr Flexibilität in Bezug auf Lohn, Arbeitszeit und Kündigung. Passt ein Mitarbeiter nicht in Ihr Unternehmen, wird der Vertrag nicht weitergeführt. Wenn ein Unternehmen kurzfristig Kosten einsparen muss, sollten Sie nicht um den Erhalt eines Arbeitsplatzes kämpfen.
Und nicht zuletzt zahlt ein Unternehmen 0% Steuern für einen unabhängigen Auftragnehmer. Sie machen die wiederkehrenden Rechnungen eines Auftragnehmers als Ausgaben geltend, was bedeutet, dass das Geld wieder in das Unternehmen investiert wird. Es ist im Grunde steuerfrei.
In der Zwischenzeit werden wiederkehrende Auftragnehmer von den Steuer- und Wirtschaftsprüfungsdiensten genauer unter die Lupe genommen. Das Risiko einer falschen Einstufung kann hohe Strafen nach sich ziehen und Ihrem Unternehmen schaden. Sie müssen bei der Erstellung von Verträgen, Rechnungen und anderen Begleitdokumenten sorgfältig vorgehen, um Bußgelder und unbezahlte Steuern zu vermeiden.
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