Beneficios sociales: Cómo motivar a los contratistas en Estonia
Mientras que los objetivos de ingresos son los principales para una empresa, los empresarios tienen una serie de objetivos complementarios, como apoyar a sus equipos de trabajo y optimizar la carga fiscal. A menudo falta atención, sobre todo cuando se trata de una startup o una empresa nueva. Los requisitos legales que varían de un país a otro también complican el cierre de estos objetivos.
Hoy vamos a repasar una de las formas de motivar económicamente a tus empleados - los beneficios complementarios, - y los incentivos fiscales que puedes conseguir realizándolo en Estonia. Entremos de lleno.
¿Qué son las prestaciones complementarias?
Una prestación complementaria es un pago no salarial ofrecido a un empleado por un empresario. Estas prestaciones pueden ser exigidas por la legislación nacional o concedidas unilateralmente por los empresarios. En los mercados competitivos, los empresarios utilizan las prestaciones complementarias junto con el salario para atraer a empleados de alto valor, por lo que suelen concederse durante la contratación.
Las prestaciones sociales obligatorias por ley suelen incluir el seguro de enfermedad y la seguridad social. Una lista de prestaciones complementarias opcionales puede incluir:
planes de comidas,
abono al gimnasio,
ayudas económicas para la educación,
coche de empresa,
opciones sobre acciones para empleados,
servicios de planificación de la jubilación,
tiempo libre remunerado,
y otros.
Los pagos por prestaciones complementarias no suelen estar sujetos al impuesto de sociedades. Sin embargo, un empresario puede estar obligado a pagar al empleado un impuesto sobre la renta de las personas físicas por las prestaciones complementarias hasta cierto punto.
En Estonia, el cálculo es el siguiente
impuesto sobre los beneficios complementarios = impuesto sobre la renta (tipo del 20/80) + impuesto social (tipo del 33%)
Por ejemplo, una empresa paga a un empleado una prestación adicional de 1 000 euros:
Impuesto sobre la renta 250 euros = 1000 x 20/80
Impuesto social 412,50 euros = (1000 + 250) x 33
Impuesto sobre las prestaciones complementarias 662,50 euros = 250 + 412,50
El coste total para el empresario es de 1662,50 euros = 1000 al empleado + 662,50 de impuestos
A continuación, el empresario debe presentar un formulario de declaración de impuestos a la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia en el plazo establecido.
Pero algunas prestaciones complementarias no se gravan. ¿Es legal? - Sí, lo es. ¿Por qué a veces un gobierno deja que los empresarios no paguen impuestos? - Para incentivar una determinada actividad económica de los empresarios.
Cuando a los empresarios se les reduce el pago de impuestos, se les anima a reiterar la acción que dio lugar a la reducción. En lenguaje jurídico, se llama incentivo fiscal. Así, en Estonia tenemos incentivos fiscales para las prestaciones complementarias.
Quién puede obtener incentivos fiscales
El gobierno estonio anima a los empresarios a invertir en la salud y las actividades deportivas de sus empleados. Esto se aplica a casi todos los tipos de contratación. Además, es condición indispensable que el empresario haya puesto esta prestación adicional a disposición de todos los trabajadores:
los trabajadores a tiempo completo o parcial con contrato laboral;
contratistas independientes recurrentes (por ejemplo, contrato de servicios);
miembros de un órgano de dirección
empresarios individuales que vendan bienes a un empresario durante más de 6 meses.
De hecho, usted integra en el programa de prestaciones complementarias a todas las personas que cotizan regularmente en su empresa. Los cónyuges, parejas o familiares de los trabajadores quedan fuera del programa. Los empleados de otra empresa, si la tiene, o incluso de un grupo de empresas, tampoco están incluidos.
¿Qué prestaciones complementarias están exentas de impuestos?
Hay dos categorías principales de prestaciones complementarias por las que puede obtener incentivos fiscales en Estonia: los gastos sanitarios y deportivos y la indemnización por automóvil.
Incentivo fiscal para gastos sanitarios y deportivos:
Motivación de los empleados: evento deportivo público, abono al gimnasio, contrato de seguro de enfermedad
Ahorro de costes: hasta 100 euros por empleado y trimestre, IVA incluido
Los gastos libres de impuestos para la promoción de la salud cubren las siguientes situaciones
cuota de participación en eventos deportivos públicos - en todo el mundo
gastos de uso regular de instalaciones deportivas y de fitness
gastos de mantenimiento de las instalaciones deportivas propias
precio de los servicios de terapeutas certificados
primas de un contrato de seguro de enfermedad
Compensación por el uso de un vehículo personal:
Motivación de los empleados: viaje de negocios pagado a un funcionario o a un miembro del consejo de administración, trayectos entre el domicilio y el lugar de trabajo en algunos casos.
Ahorro de costes: hasta 0,30 euros por km, máx. 335 euros en un mes natural
Un coche personal no es aquel que es propiedad o está en posesión del empresario. Tampoco es necesariamente el que es propiedad o está en posesión del empleado, pero éste debe tener un derecho probado a utilizar este vehículo.
Los gastos por el uso de un coche personal podrían estar exentos de impuestos en los siguientes casos:
viajes de trabajo a un funcionario
viajes de trabajo de un empleado que sea contribuyente estonio
a un miembro del órgano de dirección o control de una empresa
viajes entre el lugar de trabajo y la residencia si no es posible hacerlo en transporte público con costes razonables de tiempo y dinero
viajes entre el lugar de trabajo y la residencia si su empleado vive en Estonia a más de 50 km del lugar de trabajo.
En resumen, utilizando estos beneficios complementarios un empresario podrá proporcionar una motivación adicional a sus empleados, en particular a los contratistas independientes, siempre que puedan participar en los eventos deportivos de sus ciudades y condados o, por ejemplo, disponer de una aplicación móvil para mantenerse en forma.
La motivación es un motor para el crecimiento empresarial y, además, el empresario obtendrá incentivos fiscales en las condiciones descritas en la legislación estonia. Aunque la legislación pueda parecer un poco complicada, Enty ofrece a los empresarios soluciones para automatizar la contabilidad básica y obtener asesoramiento profesional sobre la fiscalidad estonia.
