La importancia de las previsiones de tesorería para las PYME
La tesorería es la savia de cualquier empresa, y para las pequeñas y medianas empresas (PYME) es especialmente crucial. Sin una gestión adecuada, incluso una empresa rentable puede verse abocada a la insolvencia. Muchos operadores del mercado han aprendido por las malas que ser rentable sobre el papel no garantiza un flujo de caja positivo. De hecho, la sincronización de las entradas y salidas de efectivo puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso. ¿Cuál es el truco?
Comprender el flujo de caja y la rentabilidad
Mientras que la rentabilidad se refiere al exceso de ingresos sobre gastos, el flujo de caja se centra en el calendario de entradas y salidas de efectivo. Una empresa puede mostrar beneficios en sus estados financieros pero seguir teniendo problemas de tesorería si las entradas de efectivo no superan a las salidas. Este es un escenario común para las empresas que proporcionan bienes o servicios a crédito y tienen un retraso en la recepción de los pagos.
Por ejemplo, consideremos una empresa de servicios que factura a sus clientes al final de cada mes, pero que no recibe el pago hasta pasados 30 días. La empresa puede reconocer los ingresos en el mismo mes, pero no dispondrá del efectivo hasta el mes siguiente. Durante este tiempo, la empresa aún necesita cubrir sus gastos, como salarios y alquileres, lo que puede dar lugar a un flujo de caja negativo.
Los riesgos de una mala gestión de la tesorería
Una mala gestión de la tesorería puede tener graves consecuencias para las PYME. Según Jessie Hagen, del US Bank, el 82% de los fracasos empresariales pueden atribuirse a una mala gestión de la tesorería. Para evitar una crisis de liquidez, es fundamental que los empresarios conozcan bien su tesorería y la prevean y controlen periódicamente.
Sin una gestión adecuada de la tesorería, las empresas pueden tener dificultades para pagar a proveedores y empleados, lo que provoca tensiones en las relaciones y posibles interrupciones de las operaciones. La falta de liquidez también puede impedir a las empresas realizar las inversiones necesarias para competir en el mercado y puede obligarlas a recurrir a costosas opciones de endeudamiento.
Ventajas de las proyecciones de tesorería
Las previsiones de tesorería desempeñan un papel fundamental a la hora de gestionar y mitigar los problemas de tesorería. Al prever los flujos de tesorería futuros, las empresas pueden identificar posibles déficits de tesorería y tomar medidas proactivas para solucionarlos. Esto permite a los empresarios tomar decisiones informadas sobre gastos, financiación e inversión.
Las previsiones de tesorería son especialmente importantes en tiempos de incertidumbre o cuando se producen cambios significativos en el entorno empresarial. Por ejemplo, durante una recesión o un empeoramiento de las condiciones comerciales, las empresas pueden tener que prever un descenso de las ventas y ajustar su tesorería en consecuencia. Del mismo modo, si una empresa pierde una cuenta de un cliente importante, las previsiones de tesorería pueden ayudar a evaluar el impacto y planificar los ajustes necesarios.
Creación de previsiones de tesorería precisas
Para elaborar previsiones de tesorería precisas, las empresas deben seguir un planteamiento sistemático. He aquí seis pasos que ayudarán a las empresas a elaborar previsiones de tesorería precisas:
Paso 1: Sea sincero y realista
A la hora de elaborar proyecciones de tesorería, es fundamental ser honesto y realista. Inflar las cifras o hacer suposiciones demasiado optimistas puede dar lugar a proyecciones inexactas. Las empresas deben basar sus previsiones en datos fiables y tener en cuenta los posibles riesgos e incertidumbres.
Paso 2: Establecer la estructura y el calendario
Determine el calendario de las proyecciones de tesorería, ya sea mensual, trimestral o anual. Considere el nivel de detalle requerido y las necesidades específicas de la empresa. Puede ser útil empezar con un plazo más corto, como seis meses, para comprender mejor los patrones de flujo de caja de la empresa.
Paso 3: Previsión de ingresos y costes
Calcule los ingresos y costes previstos para cada periodo en la proyección del flujo de caja. Tenga en cuenta factores como el volumen de ventas, los precios, las condiciones de pago y los posibles cambios en las condiciones del mercado. Es crucial ser conservador en las proyecciones de ingresos para evitar sobrestimar las entradas de efectivo.
Paso 4: Tener en cuenta las diferencias temporales
Tenga en cuenta las diferencias temporales entre las entradas y salidas de efectivo. Por ejemplo, si la empresa factura a los clientes pero recibe los pagos con retraso, ajuste en consecuencia la previsión de tesorería. Del mismo modo, hay que tener en cuenta el calendario de gastos, como salarios, alquileres y pagos a proveedores.
Paso 5: Controlar y ajustar periódicamente
Supervisar y actualizar periódicamente las previsiones de tesorería a medida que se disponga de nueva información. Compare el flujo de caja real con las cifras proyectadas y realice los ajustes necesarios para mejorar la precisión. Mediante el seguimiento continuo del flujo de caja, las empresas pueden detectar posibles problemas en una fase temprana y adoptar medidas correctoras.
Paso 6: Buscar el asesoramiento de expertos
Considere la posibilidad de buscar el asesoramiento de profesionales financieros o consultores especializados en gestión de tesorería. Pueden aportar valiosas ideas, revisar las proyecciones y ofrecer recomendaciones para mejorar la gestión de la tesorería. También puedes pedirnos ayuda: con Enty es fácil y rápido.
Reflexiones finales
Las previsiones de tesorería son esenciales para la supervivencia y el éxito de las PYME. Prever con exactitud las entradas y salidas de efectivo permite a las empresas identificar con antelación posibles problemas de tesorería y adoptar medidas proactivas para resolverlos. La supervisión y el ajuste periódicos de las previsiones de tesorería permiten a las empresas tomar decisiones con conocimiento de causa, gestionar los riesgos y garantizar una situación saneada de tesorería. Con una gestión adecuada de la tesorería, las PYME pueden sortear las incertidumbres, aprovechar las oportunidades y lograr la estabilidad financiera a largo plazo.
