Die Bedeutung von Cashflow-Projektionen für KMU
Der Cashflow ist das Lebenselixier eines jeden Unternehmens, und für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) ist er besonders wichtig. Ohne ein angemessenes Management kann selbst ein rentables Unternehmen von der Insolvenz bedroht sein. Viele Marktteilnehmer haben auf die harte Tour gelernt, dass Rentabilität auf dem Papier keine Garantie für einen positiven Cashflow ist. Vielmehr kann das Timing der Mittelzuflüsse und -abflüsse den Unterschied zwischen Erfolg und Misserfolg ausmachen. Wo ist also der Haken?
Verständnis von Cashflow und Rentabilität
Während sich die Rentabilität auf den Überschuss der Einnahmen über die Ausgaben bezieht, konzentriert sich der Cashflow auf den Zeitpunkt der Mittelzuflüsse und -abflüsse. Ein Unternehmen kann in seinem Jahresabschluss zwar Gewinne ausweisen, aber dennoch Probleme mit dem Cashflow haben, wenn die eingehenden Mittel die ausgehenden Mittel nicht übersteigen. Dies ist ein häufiges Szenario für Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen auf Kredit anbieten und bei denen es zu Verzögerungen beim Zahlungseingang kommt.
Nehmen wir zum Beispiel ein Dienstleistungsunternehmen, das seinen Kunden am Ende eines jeden Monats Rechnungen stellt, aber erst nach 30 Tagen Zahlungen erhält. Das Unternehmen kann die Einnahmen noch im selben Monat verbuchen, wird aber erst im Folgemonat über den Kassenbestand verfügen. In dieser Zeit muss das Unternehmen noch seine Ausgaben, wie Gehälter und Miete, decken, was zu einem negativen Cashflow führen kann.
Die Risiken eines schlechten Cashflow-Managements
Schlechtes Cashflow-Management kann für KMU schwerwiegende Folgen haben. Nach Angaben von Jessie Hagen von der US Bank sind 82 % der Unternehmensinsolvenzen auf ein schlechtes Cashflow-Management zurückzuführen. Für Unternehmer ist es von entscheidender Bedeutung, einen klaren Überblick über ihren Cashflow zu haben und ihn regelmäßig zu prognostizieren und zu überwachen, um eine Cashflow-Krise zu vermeiden.
Ohne ein ordnungsgemäßes Cashflow-Management können Unternehmen Schwierigkeiten haben, Lieferanten und Mitarbeiter zu bezahlen, was zu angespannten Beziehungen und potenziellen Betriebsunterbrechungen führt. Mangelnder Cashflow kann Unternehmen auch daran hindern, die notwendigen Investitionen zu tätigen, um auf dem Markt wettbewerbsfähig zu sein, und kann sie dazu zwingen, teure Kredite aufzunehmen.
Die Vorteile von Cashflow-Projektionen
Cashflow-Prognosen spielen eine wichtige Rolle bei der Verwaltung und Abschwächung von Cashflow-Problemen. Durch die Vorhersage künftiger Cashflows können Unternehmen potenzielle Liquiditätsengpässe erkennen und proaktive Maßnahmen ergreifen, um diese zu beheben. Auf diese Weise können Unternehmenseigentümer fundierte Entscheidungen über Ausgaben, Finanzierung und Investitionen treffen.
Cashflow-Prognosen sind besonders wichtig in Zeiten der Unsicherheit oder bei erheblichen Veränderungen im Geschäftsumfeld. Während einer Rezession oder einer Verschlechterung der Handelsbedingungen müssen Unternehmen beispielsweise Umsatzeinbußen prognostizieren und ihren Cashflow entsprechend anpassen. Auch wenn ein Unternehmen einen wichtigen Kunden verliert, können Cashflow-Projektionen helfen, die Auswirkungen abzuschätzen und die notwendigen Anpassungen zu planen.
Erstellung genauer Cashflow-Projektionen
Um genaue Cashflow-Projektionen zu erstellen, müssen Unternehmen einen systematischen Ansatz verfolgen. Die folgenden sechs Schritte helfen Unternehmen, genaue Cashflow-Prognosen zu erstellen:
Schritt 1: Seien Sie ehrlich und realistisch
Bei der Erstellung von Cashflow-Prognosen ist es wichtig, ehrlich und realistisch zu sein. Aufgeblähte Zahlen oder zu optimistische Annahmen können zu ungenauen Projektionen führen. Unternehmen sollten ihre Prognosen auf zuverlässige Daten stützen und potenzielle Risiken und Unwägbarkeiten einkalkulieren.
Schritt 2: Festlegung der Struktur und des Zeitrahmens
Bestimmen Sie den Zeitrahmen für die Cashflow-Projektionen, ob monatlich, vierteljährlich oder jährlich. Berücksichtigen Sie dabei den erforderlichen Detaillierungsgrad und die spezifischen Anforderungen des Unternehmens. Es kann hilfreich sein, mit einem kürzeren Zeitrahmen, z. B. sechs Monaten, zu beginnen, um ein besseres Verständnis für die Cashflow-Muster des Unternehmens zu gewinnen.
Schritt 3: Prognose der Einnahmen und Kosten
Schätzen Sie die erwarteten Einnahmen und Kosten für jede Periode in der Cashflow-Projektion. Berücksichtigen Sie dabei Faktoren wie Verkaufsvolumen, Preisgestaltung, Zahlungsbedingungen und mögliche Änderungen der Marktbedingungen. Es ist von entscheidender Bedeutung, bei der Umsatzprognose konservativ zu sein, um eine Überschätzung der Mittelzuflüsse zu vermeiden.
Schritt 4: Berücksichtigung von Zeitunterschieden
Berücksichtigen Sie zeitliche Unterschiede zwischen Mittelzuflüssen und -abflüssen. Wenn das Unternehmen beispielsweise Kunden Rechnungen ausstellt, die Zahlungen aber erst mit Verzögerung eingehen, sollten Sie die Cashflow-Prognose entsprechend anpassen. Berücksichtigen Sie auch den Zeitpunkt der Ausgaben wie Gehälter, Mieten und Lieferantenzahlungen.
Schritt 5: Regelmäßige Überwachung und Anpassung
Überwachen und aktualisieren Sie die Cashflow-Projektionen regelmäßig, wenn neue Informationen verfügbar werden. Vergleichen Sie den tatsächlichen Cashflow mit den prognostizierten Zahlen und nehmen Sie notwendige Anpassungen vor, um die Genauigkeit zu verbessern. Durch die kontinuierliche Überwachung des Cashflows können Unternehmen potenzielle Probleme frühzeitig erkennen und Korrekturmaßnahmen ergreifen.
Schritt 6: Expertenrat einholen
Ziehen Sie in Erwägung, sich von Finanzfachleuten oder Beratern, die auf Cashflow-Management spezialisiert sind, beraten zu lassen. Sie können wertvolle Einblicke geben, die Projektionen überprüfen und Empfehlungen zur Verbesserung des Cashflow-Managements geben. Alternativ können Sie auch uns um Hilfe bitten - mit Enty geht das einfach und schnell!
Abschließende Gedanken
Cashflow-Prognosen sind für das Überleben und den Erfolg von KMU von entscheidender Bedeutung. Durch eine genaue Vorhersage der Mittelzuflüsse und -abflüsse können Unternehmen potenzielle Cashflow-Probleme im Voraus erkennen und proaktive Maßnahmen ergreifen, um sie zu lösen. Die regelmäßige Überwachung und Anpassung von Cashflow-Prognosen ermöglicht es den Unternehmen, fundierte Entscheidungen zu treffen, Risiken zu steuern und eine gesunde Liquiditätslage zu gewährleisten. Mit einem angemessenen Cashflow-Management können KMU Unwägbarkeiten meistern, Chancen ergreifen und langfristige finanzielle Stabilität erreichen.
