Blog
Contact person and corporate secretary
Virtual Office
Hire contractors and employees with ease
HR
Create contracts in
a matter of minutes
Contracts
Issue and send invoices with
no limits. Manage them with ease
Invoicing
Take care of all VAT
problems with our tools
VAT-Related Tools
Focus on your sales and we’ll take care of the reports
E-Commerce Accounting
Take care of all accounting reports for your company
Accounting for SMEs
Blog
We’ll solve complicated legal issues for Estonian IT companies
Legal Services
Start your company
with ease on Enty
Register a Company
Register your trademark with ease
Trademark Registration
Take care of overdue or one-time reports with Enty
Annual Accounting Reports
I liked the idea of cooperating with friends, young company and I decided to move forward with you.
And I'm totally satisfied, honestly. You were doing follow-ups and helping me with everything all the time.
Meet our customer!
Let’s grow together!
Become a Partner
Explore useful articles and guides on managing your company
Blog
Samantha Asensi
Useful business glossary to help you
Glossary
Recommend Enty to your friends and receive bonuses from Enty
Invite a Friend
Find out what our
clients are doing
Enty Hub
Rewards
Explore discounts and offers from Enty’s partners

Новый закон о корпоративном налоге в ОАЭ: что нужно знать

27 апреля, 2023 · 6 минут

Что случилось

С июня 2023 года в ОАЭ вступает в силу новый закон о корпоративном налоге, который предусматривает обязательное подачу налоговой декларации компаниями, даже если они зарегистрированы в свободных экономических зонах.

Что за налог?

Корпоративный налог – это налог на чистую прибыль корпораций и других предприятий.

Ставка корпоративного налога составляет 9% на облагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов ОАЭ (AED). Если облагаемый доход ниже указанного порога, ставка корпоративного налога составляет 0%.

Пример 1:
Компания А имеет налогооблагаемый доход в размере 300 000 дирхамов. Поскольку этот доход меньше порога в 375 000 дирхамов, компания подпадает под ставку корпоративного налога 0% и не обязана уплачивать корпоративный налог.

Пример 2:
Компания Б имеет налогооблагаемый доход в размере 500 000 дирхамов. Налогооблагаемый доход свыше порога в 375 000 дирхамов составляет 125 000 дирхамов (500 000 дирхамов - 375 000 дирхамов). В этом случае компания Б должна уплатить корпоративный налог по ставке 9% на сумму 125 000 дирхамов, что составляет 11 250 дирхамов.

На кого распроняется и как работает?

Все компании обязаны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога и получить номер регистрации корпоративного налога.

Даже если компания не вела активность в течение отчетного периода, ей необходимо подавать налоговую декларацию ежегодно: таким образом, компания из примера А выше должна будет в любом случае подать налоговую декларацию. Данное требование касается и компании из всех Свободных Экономических Зон ОАЭ.

Помимо этого, компании обязаны хранить счета-фактуры и другие документы в течение 7 лет.

На кого не распространяется налог?

Требования распространяется на всех, но некоторые лица могут применять ставку 0 процентов:
  1. в отношении налогооблагаемого дохода, не превышающего 375000 дирхам;
  2. квалифицированные резиденты free zone (т.е. резиденты, которые соблюдают определенные требования, установленные законодательство, в том числе наличие substance в ОАЭ, соблюдение требований трансфертного ценообразования) в отношении «квалифицированного» дохода (например, доходы, полученные от операций с компаниями за пределами ОАЭ).

Независимо от применения ставки 0 процентов, резиденты обязаны подавать налоговую декларацию.

Для стартапов также возможно применение Small Business Relief (как правило для mainland компаний).

Штрафы

Штрафы за нарушение налогового законодательства в ОАЭ чрезвычайно суровы. Например, за предоставление некорректной налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 3 000 дирхамов за первый раз и 5 000 дирхамов в случае повторения нарушения.

Другие важные вопросы

Как считается прибыль для корпоративного налога?
Облагаемым доходом за налоговый период будет признаваться чистая прибыль (или убыток) в соответствии с данными бухгалтерского учета. Бухгалтерская чистая прибыль (или убыток) бизнеса — это сумма, отраженная в его финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с международно признанными стандартами бухгалтерского учета. Закон о корпоративном налоге содержит ряд особенностей в отношении порядка расчета прибыли, в том числе ограничения на вычет части расходов и др.

Каковы основные сроки подачи налоговых деклараций и уплаты корпоративного налога?
Налог применяется к периодам, начинающимся с 01.06.2023. Налоговый период, как правило, равен календарному году по григорианскому календарю (с 1 января по 31 декабря), однако иной порядок может быть установлен корпоративными документами компании-плательщика налога.

Какие налоговые льготы или исключения предусмотрены для малого и среднего бизнеса?
Как было сказано выше, компании резиденты free zone могут применять ставку налога 0 процентов в отношении прибыли, которая не превышает определенный порог (375000 AED).

Налогоплательщики-резиденты также могут претендовать на льготы для малого бизнеса, если их выручка в соответствующем налоговом периоде и предыдущих налоговых периодах составляет менее 3 миллионов AED.
Указанная льгота не применяется в отношении квалифицированных резидентов free zone, или членов групп многонациональных предприятий (групп MNE)..

Что нужно сделать сейчас?

  1. Зарегистрироваться для налога: рекоммендуем делать это с 1 июня, чтобы получить оптимальный срок подачи первой отчетности;
  2. Составить полный перечень обязательств для вашего случая и оценить, возникнут ли обязательства по уплате налогов;
  3. Начать вести корректный бухгалтерский учет, чтобы подача налоговых деклараций не превратилась в кошмар.

Enty помогает предпринимателям избегать кошмаров и скучной бэк-офисной рутины — наша контрольная панель объединяет бухгалтерию, сервис для выпуска инвойсов, контрактов, а также найма работинков. Все бэк-офисные задачи теперь живут под одной крышей, поэтому больше не нужно покупать несколько подписок и нанимать разных специалистов, можно просто пользоваться Enty.

Если вы только задумали начать бизнес в ОАЭ, то Enty может помочь и здесь — мы открываем компании в самой удобной экономической зоне ОАЭ.
Понравился гайд?